Налоговое планирование для реализации бизнес-проектов
Возврат переплаты по налогам
Нередки ситуации, когда налогоплательщик переплачивает
по налогам. Зачастую проблема выявляется после проведения процедуры налоговой или бухгалтерской отчетности.
Основной причиной переплаты может быть недостаточное использование льгот, ошибки в расчетах, недостаточное владение
основами законодательной базы. Когда обстоятельства переплаты будут выявлены, потребуется собрать подтверждающие
документы: платежные поручения, акты сверки и прочее.
Специалисты компании «Москомбюро» проведут весь комплекс работ: от анализа отчетной документации до
непосредственного возмещения денежных средств. Эксперты учитывают все нюансы сложившейся финансовой ситуации.
Почему возникает переплата по налогам
К налоговым переплатам относят не только налоги и сборы, сюда относят также авансы, налоговые штрафы и пени. К переплате могут привести элементарные ошибки при расчетах, но есть причины более серьезного характера, также не исключены ошибки налоговой инспекции.
К наиболее распространенным причинам излишних выплат относят следующие ситуации:
перечисленные в бюджет авансы оказались больше налоговой суммы, рассчитанной по итогам года;
произошла техническая ошибка;
не была учтена сниженная ставка по УСН «Доходы минус расходы»;
произведена оплата пени или штрафа, который впоследствии был обжалован;
бухгалтер не располагал информацией о том, что на определенный вид деятельности положена законная льгота;
при переходе в другую налоговую инспекцию;
льготы, доступные в начале года, на региональном уровне были введены позднее и не были учтены при проведении платежа.
Согласно закону налоговый орган должен извещать налогоплательщика об обнаруженной переплате в срок до десяти дней. Но факт излишней выплаты может остаться не выявленным. Излишки можно задействовать для последующих платежей либо возвратить на счет плательщика. Ошибки, которые привели к переплате, могут быть допущены не только налогоплательщиком, но также и самой налоговой инспекцией.
Организациям необходимо не реже одного раза за квартал сверять свои расчеты с бюджетом, чтобы своевременно выявлять ошибки и возвращать денежные средства в установленный законом срок. Возврат переплаты должен быть учтен в бухгалтерском учете. Для этих целей удобнее всего перейти на бухгалтерский аутсорсинг. С данной задачей прекрасно справятся эксперты компании «Москомбюро». Специалисты грамотно подойдут к поставленной задаче, каждый этап будет проведен на высоком компетентном уровне.
В каких случаях можно вернуть деньги
Вернуть деньги можно в тех случаях, если заявление в инспекцию по факту переплаты было подано в предусмотренный
законом срок. Это можно сделать в течение 3-х лет с даты, когда была произведена переплата, при этом не учитывается
дата обнаружения ошибки. Если переплата по налогу образовалась по вине инспекции, сроки будут иные.
Заявление возможно предоставить лично или направить по почте. Удобнее всего электронный вариант. В заявлении
указывается полностью вся сумма, положенная к возврату, также следует предоставить банковские реквизиты, на который
нужно будет зачислить денежные средства. Вместе с тем, подробно излагаются обстоятельства дела в свободной форме,
прилагаются документы, подтверждающие оплату. Налоговая инспекция вправе потребовать проведение совместной проверки
документации по налоговым выплатам и сборам, штрафам и пеням.
В заявлении нужно указать статью Налогового Кодекса на основании которой подается заявление:
ст.78 – зачет и возврат переплаты по сборам, страховым взносам, уплаты пени и штрафа;
ст.79 – возврат излишне взысканной суммы;
ст.176 – возврат НДС;
ст. 333.40 – возврат или зачет госпошлины.
В случае, когда излишние выплаты образовались одновременно по нескольким пунктам, для каждого случая нужно
составить и подать отдельное заявление.
Заявление рассматривается инспекцией десять дней, возврат осуществляется
в срок до одного месяца. За этот период инспекция проверит и пришлет принятое
по заявлению решение в письменном виде или по интернет-каналам. Если в положенный срок зачисление не произошло,
налогоплательщик вправе обратиться
в суд. Компания «Москомбюро» окажет содействие на всех этапах данного процесса
и поможет возвратить переплаченную сумму на счет организации.
Возврат денежных средств на счет организации актуален, если:
по причине переплаты образовалась нехватка оборотных средств;
организация сменила систему налогообложения, сумма переплаты при этом не будет учитываться в автоматическом порядке;
переплата образовалась по НДФЛ.
Возврату или зачету подлежит только та сумма, которая была зафиксирована по факту финансовой проверки, в ходе
которой сверяются взаиморасчеты с бюджетом.
Деньги можно вернуть или произвести зачет, то есть направить их на выплату долгов и штрафов, если они есть и
засчитать в счет прочих платежей. Зачет возможен только в пределах одного бюджета, а именно: федерального,
регионального или местного. Стоит отметить, что налоговые органы отдают предпочтение именно зачетом
и проводят их быстрее по срокам, чем возвраты. К тому же, для оформления зачета потребуется меньше документов.
В каких случаях нельзя вернуть деньги
Преимущества работы с компанией «Москомбюро»
Привлечение внешних экспертов позволит улучшить эффективность бизнеса, своевременно устранить и даже предотвратить проблемы. Эксперты компании «Москомбюро» обладают богатым багажом знаний, в своей работе руководствуются действующим законодательством. Компания гарантирует высокое качество работы, а также стремится наладить долгосрочные отношения с клиентом.
Специалисты быстро решат финансовые задачи компании, помогут избежать претензий со стороны налоговых органов. Обратиться в компанию можно лично, посетив офис. Есть и другой вариант – оставить заявку на официальном сайте. В этом случае операторы свяжутся с клиентом и оговорят нюансы предстоящей работы. Компания «Москомбюро» возьмет решение рутинных финансовых и юридических задач на себя.
